2020年度

四川省巴中市第二中学

部门决算编制说明

目录

 

 

第一部分 部门概况 4

一、基本职能及主要工作 4

二、机构设置 5

第二部分度部门决算情况说明 6

一、收入支出决算总体情况说明 6

二、收入决算情况说明 6

三、支出决算情况说明 7

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 8

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 9

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 11

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 13

八、政府性基金预算支出决算情况说明 14

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明 14

十、其他重要事项的情况说明 14

第三部分 名词解释 21

第四部分 附件 23

附件1 23

附件2 26

第五部分 附表 31

一、收入支出决算总表 31

二、收入决算表 31

三、支出决算表 31

四、财政拨款收入支出决算总表 31

五、财政拨款支出决算明细表 31

六、一般公共预算财政拨款支出决算表 31

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 31

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 31

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 31

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 31

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 31

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 31

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 31

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 31

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

巴中市第二中学系巴中市首批示范性高完中，主要实施高中学历教育和初中义务教育，促进基础教育发展。贯彻执行党和国家的教育方针、政策和法律、法规，坚持依法治教。承担上级政府和教育主管部门制定的教育事业发展规划，构建现代学校管理体系，强化学校管理，规范办学行为，提高管理绩效和教育教学质量水平。对标教育改革，不断创新教育方式和人才培养模式，培养德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班人。

（二）2020年重点工作完成情况。

本年度中，学校坚持“教育是国之大计、党之大计”、坚守“为党育人、为国育才”之初心使命、认真落实立德树人根本任务、以“培根铸魂、启智润心”为路径，为打造川东北名校、国家级文明学校砥砺前行，在各个方面都取得了令人瞩目的成绩。教育教学是学校的中心工作，本学年度我校从以下从以下方面进行了工作，并初见成效。一是加强领导班子建设，充分发挥领导班子的主导作用；二是重视队伍建设，培养优秀师资；三是加强德育工作，建设文明校风；四是狠抓教育教学质量的提升；五是加强危机防控和安全管理工作；六是充分激发学生潜能，培养学生个性，实施体质强身工程，提升学生体质健康水平；七是实施慧质筑基工程。以优质均衡发展、改革课堂教学和营造书香校园为抓手，从学校层面、教师层面、学生层面共同推进巴中教育更加公平更加高质量发展，为学生的终身发展筑牢发展之基。

二、机构设置

学校现有本部和后坝两个校区、一个教学点（十二小），学校设党委书记、校长1人，副书记3人，副校长3人，工会主席1人。内设部门有党政办、党建办、监察室、教务处、德育处、教科处、安保处、体卫艺处、后勤处、招生处、校团委、信息技术装备中心、学生资助管理中心、财务处、工会办等十四个科处室和六个年级管理部（初、高中各三个）。无下辖单位。截止2020年底，实有在职在编人员总数471人(其中义务教育169人；非义务教育302人)，退休人员95人，遗属9人。教学班109个(其中初中53个; 高中56个)，学生在册人数5682人(其中初中2756人；高中2926人)。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

 

一、 收入支出决算总体情况说明

2020年度收入总计8118.34万元；支出总计7208.48万元。与2019年相比，收入总计增加1196.29万元，增长17.28%；支出总计增加118.52万元，增长1.67%。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、 收入决算情况说明

2020年本年收入合计8118.34万元，其中：一般公共预算财政拨款收入8118.34万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

 

三、 支出决算情况说明

2020年本年支出合计7208.48万元，其中：基本支出6366.12万元，占88.31%；项目支出842.36万元，占11.69%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度收入总计8118.34万元、支出总计7208.48万元。与2019年相比，收入总计增加1196.29万元，增长17.28%；支出总计增加118.52万元，增长1.67%。主要增加原因：一是财政对教育经费投入的增加及人员经费的增长；二是在压缩日常公用经费支出基础上，加大了专项资金投入力度。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出7208.48万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款增加118.52万元，增长1.67%。主要变动原因是财政投入及人员经费增加；二是压缩日常公用经费支出，加大专项经费的投入。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

 

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出7208.48万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）7208.48万元，占100%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出0万元，占0%；卫生健康支出0万元，占0%；住房保障支出0万元，占0%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为7208.48万元，完成预算100%。其中：

1.教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）: 支出决算为3593.92万元，完成预算100%。

2.教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）: 支出决算为3587.42万元。

3.教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）: 支出决算为22.40万元，完成预算100%。

4.教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）: 支出决算为4.74万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出6366.12万元，其中：

人员经费5773.37万元，主要包括：基本工资2305.77万元、津贴补贴60.63万元、奖金0万元、伙食补助费0万元、绩效工资1392.50万元、机关事业单位基本养老保险缴费604.67万元、职业年金缴费41.91万元、其他社会保障缴费447.01万元、其他工资福利支出0万元、离休费0万元、退休费0万元、抚恤金16.72万元、生活补助6.73万元、医疗费补助0万元、奖励金1.31万元、助学金448.16万元、住房公积金437.09万元、其他对个人和家庭的补助支出10.86万元等。
　　日常公用经费592.75万元，主要包括：办公费62.38万元、印刷费61.25万元、咨询费1.43万元、手续费0万元、水费37.51万元、电费52.83万元、邮电费7.99万元、取暖费0万元、物业管理费92.47万元、差旅费48.57万元、因公出国（境）费用0万元、维修（护）费63.17万元、租赁费1.35万元、会议费0万元、培训费17.40万元、公务接待费0.78万元、劳务费32.49万元、委托业务费0万元、工会经费73.75万元、福利费29.90万元、公务用车运行维护费0万元、其他交通费0万元、税金及附加费用0万元、其他商品和服务支出0.40万元、办公设备购置0万元、专用设备购置9.09万元、信息网络及软件购置更新0万元、其他资本性支出0万元等。

 

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为0.78万元，完成预算39%，具体内容主要包括教学教研交流和检查指导管理工作。决算数小于预算数的主要原因是严格执行财经政策，响应上级号召压减费用支出，提倡节约，反对浪费。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.78万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元0。截至2020年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0.78万元，完成预算39%。公务接待费支出决算比2019年减少0.04万元，下降4.88%。主要原因是压减费用，节约开支。其中：

国内公务接待支出0.78万元，主要用于教学教研交流和检查指导管理工作、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等)。国内公务接待4批次，38人次（不包括陪同人员），共计支出0.78万元，具体内容主要包括教学教研交流和检查指导工作。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，机关运行经费支出0万元。

（二）政府采购支出情况

2020年，政府采购支出总额304.43万元，其中：政府采购货物支出50.07万元、政府采购工程支出184.48万元、政府采购服务支出69.88万元。主要用于宿舍楼、校舍维修150.60万元、北楼厕所维修维护33.88万元、专项业务和设备购置50.07万元、后勤服务外包69.88万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，学校在年初预算编制阶段，组织对（教学及辅助用房校舍维修）项目开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，学校总体运行情况良好，目标设置明确，合理合规，预算较为合理，控制力较强，社会满意度较高。本部门还自行组织了1个项目支出绩效评价，从评价情况来看，项目资金的使用达到了预期的总体目标，资金分配合理，使用规范透明，支出进度及时，并建立健全完善了财务管理和会计预算制度，确保资金安全，绩效综合评价较高。

1.项目绩效目标完成情况。
    本部门在2020年度部门决算中反映“教学及辅助用房校舍维修””北楼厕所维修”等2个项目绩效目标实际完成情况。

（1）教学及辅助用房校舍维修项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数200万元，执行数为160.25万元，完成预算的80%。通过项目实施，改善了教学辅助用房的使用条件，学生宿舍的居住硬件设施，保障了正常的教学秩序，解决了设备设施存旧的问题，受到了师生的一致好评。发现的主要问题：项目上报送审处理效率还需要进一步提高。下一步改进措施：加快完善相应制度建设和账务处理能力，提升部门工作效率。

（2）北楼厕所维修项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数45万元，执行数为33.10万元，完成预算的74%。通过项目实施，保障教学北楼厕所的正常使用，延长了教学北楼的使用寿命。发现的主要问题：项目相关内容的量化指标不够准确，对老旧教学用房的改造难度评估不足。下一步改进措施：加强对危旧教学设施的安全评估，足额预算，不留缺口。

 

 

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《巴中市第二中学2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织对教学及辅助用房校舍维修项目、北楼厕所维修项目开展了绩效评价，《教学及辅助用房校舍维修项目2020年绩效评价报告》见附件（附件2）。

第三部分 名词解释

 

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如高中学费、住宿费等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如食堂、小卖部经营收入等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。 

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.教育支出（类）205  普通教育（款）02  初中教育（项）03  高中教育（项）04：指各部门举办的初中、高中教育支出。

10.教育支出（类）205  普通教育（款）02  其他普通教育支出（项）99：指其他普通教育支出。

11.教育支出（类）205  教育费附加安排的支出（款）09  其他教育费附加安排的支出（项）99：指其他教育费附加安排的支出。

12.教育支出（类）205  其他教育支出（款）99  其他教育支出（项）99：除上述项目以外的教育费附加支出。

13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

16.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

 

第四部分 附件

附件1

 

巴中市第二中学

2020年部门整体支出绩效评价报告

 

一、部门（单位）概况

学校是市级重点高完中学校，主要实施高中学历教育和初中义务教育，促进基础教育发展。学校现有本部和后坝两个校区、一个教学点（十二小），学校设党委书记、校长 1 人，校级领导7人。 内设有党政办等十四个科处室和六个年级管理部。截止2020年底，实有在职在编人员总数471人，退休人员95人。教学班109个(其中初中53个; 高中56个)，学生在册人数5682人(其中初中2756人；高中2926人)。

二、部门财政资金收支情况

2020年度收入总计8118.34万元。其中：一般公共预算财政拨款收入8118.34万元，占100%。与2019年相比，收入总计增加1196.29万元，增长17.28%。

2020年本年支出合计7208.48万元，其中：基本支出6366.12万元，占88.31%；项目支出842.36万元，占11.69%。支出总计增加118.52万元，增长1.67%。

 

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

学校2020年预算编制严格按照区财政局《关于编制2020年预算通知》相关精神，认真学习《预算法》及其实施条例等预算编制的法律、法规，掌握预算编制的相关政策，及时与相关部门核对人员编制、实有人数、工资标准等基础信息，并实时更新单位基础信息数据库，准确编制部门预算，将部门预算收入全部纳入预算管理，全面完整地反映部门真实收入情况。以2020年1月1日为基本支出预算编制基准期。基本支出预算包括人员经费和日常公用经费两部分，采取人员经费按标准、公用经费按定额的方法客观编制基本支出预算。我校根据项目要求，对各项目进行充分论证、可行性分析和绩效评估，通过细化支出用途，明确支出范围，采取零基预算方法编制。

（二）结果应用情况。

结合本校预算支出实际情况，开展整体支出绩效评价工作，评价主要围绕各科处室、年级部履职所需的资金投入、预算执行、管理情况，资产配置情况、年初工作计划目标，采取的有效措施和目标实现率，师生的满意度等进行评比。

通过开展绩效自评、评价结果整改和应用结果反馈，提高了各部门整体依法履职，促进资源合理配置，进一步完善了财务收支审批制度、会计工作人员岗位制度等相关制度，相关工作人员在工作中严格执行规章制度，加强了内部监督和控制，加强了对学校资产的监督和管理，财务运行透明，按照区财政局和区教科体局的要求，及时对预算和决算信息进行公开，接受广大人民群众的监督。

 

四、评价结论及建议

（一）评价结论。学校总体运行情况良好，目标设置明确，合理合规，预算较为合理，预算调整率和“三公”经费控制度高，社会满意度较高。

（二）存在问题。各科处室年初预算和项目预算不够精细，资金安排不够合理；学校相关固定资产管理制度还有待进一步完善；项目实施进度相对缓慢。

（三）改进建议。强化部门预算管理，进一步精确各部门年度预算；进一步完善固定资产管理制度，为学校整体运行提供制度保障；加大项目推进力度，实现财政资金高效合理利用。完善绩效评价体系，加强监督检查和考核工作。进一步探索完善项目绩效评价指标体系，关注绩效管理理论与实践发展的新思路、新动向，进一步完善项目绩效评价指标体系，增强绩效评价结果的可比性、可信度。加强对绩效管理工作的跟踪督查，做到绩效管理有依据、按程序，实现绩效管理的规范化、常态化。

 

附件2

 

教学及辅助用房校舍维修项目

2020年绩效评价报告

 

一、项目概况

（一）项目基本情况。

1．本项目业主单位为巴中市第二中学，本校在该项目上负有组织和管理的职能。

2．项目立项、资金申报的依据。根据巴区发改审（2019）281号文件、巴教体函（2019）66号文件，我校2019年高考综合改革激励奖补资金建设项目总投资额200万元,其中：教学及辅助用房等校舍维修资金190万元；教学仪器设备资金10万元；2019年9月开工，2020年6月竣工；评审金额185.71万元，维修项目承建方为巴中市巴河水利水电有限责任公司，中标价184.36万元。

3．制定资金管理办法制定，加强对项目建设的全过程管理。学校在上级主管部门指导下，严格项目监管，加强项目跟踪督查，及时按施工进度拨付工程款，确保项目有力有序推进，确保项目建设工程质量和安全，切实加强资金管理，确保专款专用。

4．严格执行批复的项目内容组织实施，严格执行项目建设和设施采购及公开公示等有关制度，确定资金分配的原则，统筹解决项目实施中可能出现的资金缺口，提高资金使用效益，杜绝学校负债建设或形成“半拉子”工程。

（二）项目绩效目标。

1．项目主要内容。对校本部学生宿舍6273平方米维修和780平方米篮球场进行维修塑化及购制教学仪器设备。

2．项目概算投资200万元。资金来源：2019年高考综合改革激励奖补资金200万元，其中：教学及辅助用房等校舍维修改造资金190万元；教学仪器设备购置10万元。建设期限9个月。

3．根据巴区财教函（2020）6号，财政评审文件分析评价申报内容与实际相符，申报目标合理可行。

（三）项目自评步骤及方法。

由设计部门进行预算，然后送财评中心进行评审，评审后招标，由巴中市巴河水利水电有限责任公司中标，中标价184.36万元，2019年9月进场开工。我校通过规范行为，落实制度，改革方法，实施工程，整个工程程序规范，施工及时，质量优良，监管审计到位，解决了学生宿舍等教学辅助设施破旧的问题，受到了师生的一致好评。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

我校与建设方签订了教学及辅助用房等校园校舍维修改造项目工程施工合同，说明项目资金申报、批复及预算调整等程序的相关情况。根据施工进度申报财政专项资金的拨付，按约定办理相关支付手续。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

1．资金计划。该项目按约定的资金支付计划的基础上，根据维修改造工程进度支付工程款，按程序申请财政资金分批按资金计划兑现，无银行贷款及其他渠道资金安排。

2．资金到位。资金到位情况与资金计划安排相符，资金到位率、到位及时性较高，不存在未到位或到位不及时的情况。

3．资金使用。资金使用的安全性、规范性及有效性较高，包括资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据等完全合规合法、并与预算相符。

（三）项目财务管理情况。

学校本次高考综合改革激励奖补资金项目专项资金的使用，总体上达到了预期目标，资金分配合理，使用规范透明，并建立健全完善了财务管理制度和会计预算制度，确保了财政资金的安全，账务处理及时，会计核算规范，工程质量合格，综合绩效评价较高。

三、项目实施及管理情况

结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。

（一）项目组织架构安全、实施流程规范高效。

（二）项目管理情况。整个工程程序规范，施工及时，质量优良，监管审计到位，解决了学生宿舍等教学辅助设施破旧的问题，受到了师生的一致好评。结合项目特点，总体执行相关法律法规及项目管理制度情况较好，如招投标、政府采购、项目公示制等符合相关规定。

（三）项目监管情况。项目主管部门为加强项目管理采取了严格的、积极的监管手段、监管程序，监管工作的开展取得了实际的效果。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

本项目完成数量、质量、时效、成本均按预计和约定顺利完成，对照项目计划完成目标，对截止评价时点的任务量完成、质量标准、进度计划、成本控制目标的实现程度情况较好，验收合格，达到预定可使用状态。

（二）项目效益情况。

该项目在经济效益、社会效益、生态效益、可持续效益以及服务对象满意度等方面得到了较好的项目效益和较高的评价。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

结合本项目维修改造的特点、重点关注及管理办法等要求，围绕专项项目支出绩效评价指标体系对该项目进行总体评价，项目总体运行情况良好，目标设置明确，合理合规，项目预算较为合理，经济效益、社会效益较高，社会满意度较高。

（二）存在的问题。

结合自评情况，项目还存在相关目标内容的量化指标不够准确，不能够准确反映项目产出数量与产出效益，概算和项目预算不够精细，资金安排不够合理；学校相关在建工程管理制度还有待进一步完善；项目实施进度相对较慢的问题。

（三）相关建议。

设置项目产出目标时要先深入细致的了解项目实施的主要工作及流程，分析项目的用途和效益，完整体现项目产出的情况和社会经济效益。强化项目预算管理，进一步精确项目预算；进一步完善在建工程、固定资产管理制度；加大项目推进力度，实现财政资金高效合理利用。进一步探索完善项目绩效评价指标体系，关注项目绩效管理理论与实践发展的新思路、新动向，进一步完善项目绩效评价指标体系，增强项目绩效评价结果的可比性、可信度。加强对项目绩效管理工作的跟踪督查，做到项目绩效管理有依据、按程序，实现项目绩效管理的规范化、常态化。

  

第五部分 附表

 

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款支出决算表